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新电商法马上要实施了,电商企业要交税了,老板们必须了解这几类税务税种

2018-12-23 15:21:06 蚁巢财税邓小四

相信很多创业者在注册公司时,或多或少听说过一般纳税人和小规模纳税人的说法,那么缴纳增值税到底是一般纳税人好还是小规模纳税人好呢?很多人都说小规模纳税人交税会少一点,那么这个说法正确吗?还有目前电商行业普遍存在的现象,不开票的收入就不交税,然后把它从对公账户转到老板的私人银行卡中,这种操作有风险吗?是不是我们企业收到了钱就算收入,就要交税呢?

新电商法马上要实施了,电商企业要交税了,老板们必须了解这几类税务税种

新电商法下个月开始就正式实施了,电商企业要交税了,老板们必须要知道这几类税务税种

作为企业无论是电商还是实体的经营者在交税这件事上是一视同仁的,那我们国家目前成立的企业,如果把所有涉及到的税都交齐了,会交多少种税呢?总共需要交19种税收,但是作为我们企业经营者,不是会计这种专业人员,我们没有必要了解这么多细节问题,我们只需要了解三大类税收就行了。我们把19种税收分为三大类:

流转税

流转税:也就是我们常说的增值税,增值税最大的特点是对于你的流转额也就是只要有了流水有了收入就需要交税的,流转税是不会去考虑你到底有没有赚到钱的,如果用一个词来形容流转税既增值税使用“雁过拔毛”最适合不过了,无论你赚钱还是没赚钱,这只雁是肥还是瘦,都得拔一段毛。

所得税:所得税相对流转税就公平一些了,如果我们经营的当期是亏损的,那我们没有所得额是不需要交所得税的,反之如果我们赚钱了,那就企业的利润缴纳所得税,所得税虽然听起来公平,但对应的国家对所得税征收成本会非常高,原因在于流转税只要有了收入,进账了、开发票了,国家立马就知道了,你就需要交这一笔税。而所得税呢,国家得算出来,你这个企业的收入是多少,成本费用是多少,到底有没有赚钱,所以这个所得额的确认操作空间就比较大了,征收成本也比较大,所得税又分成2种:一种是以企业为单位交的,比如我们工商注册登记成交的是有限责任公司这种法人企业,那企业为单位,企业赚钱了,先交一道企业所得税,那目前结算的法定税率是多少呢?法定所得税是25%。

还有另外一种所得税叫做个人所得税,个人所得税到2019年1月1日会发生比较大的调整。企业所得税的特点是:这家企业赚了钱,国家要拿走百分之25既4分之1,我们可以理解为国家是每一家企业的隐形的股东,企业没赚钱不出现,企业一赚钱它就乍出来了,以股东的要求分之四分之一,剩下的才属于真正的出资者;那个人所得税的特点是什么呢?个人所得税我们接触比较多的就是工资薪金,员工在企业拿工资,企业的财务在发工资的时候每个月都需要代扣代缴工薪的个人所得税,但这只是个人所得税的一个单项税,如果我们取得了其他所得,比如买彩票中大奖了,我们还需要交一种偶尔所得的个人所得税,但是这种单项税制的税比是20%,跟我们工薪所得税的差异还是比较大的,而作为我们经营者老板既投资者在个人所得税中,我们要特别关注一个税种就是股息红利的个人所得税,企业赚到钱交完企业所得税之后,剩下的把它叫做税后利润,税后利润是归谁的呢?这个税后利润是归各位投资者的,但是投资者拿走从企业取得的税后利润就取得了股息红利所得,这个在个人所得税中属于一个独立的单项,要交20%的税。个人所得税的特点每取得一项收入要单独的确认在个税中属于哪个项目,要按照这个项目的计税方法单独交税。

其实流转税和所得税这两大类对我们企业经营会产生比较大的影响,而作为我们电商经营者要搞清楚这两大类后,基本上就能够有助于我们去做经营决策了。

其他:除了流转税和所得税,剩下的一些小的七七八八的税种,我们称作为其他,比如我们都知道购销合同需要贴印花税,我们企业有房产是需要交房产税的,无论是自有房产还是把自有房产用以外用出租都涉及到房产税,另外我们交增值税的时候同时要按照增值税的实际交相关税额还要交教育附加和城市维护建设税等。

其他税的税种

其他税的税种非常多,但是它的税赋整个税金在我们整个税收体制中占的比重是比较低的,我们可以忽略不计,对于经营者,我们关注增值税、企业所得税和个人所得税这三个税种就好。下面我们举例来说明一下各项税种给大家一个切实的感受:

比如我们当月从客户那收到的钱就是103万,这就说明企业有了流转额是103万,这流水收入103万不管企业毛利有没有赚钱,都需要先交一道流转税既增值税,如果是小规模纳税人需要交纳3%的税,那就需要交3万元的增值税税款,这就是增值税的特点“雁过拔毛”,然后我们再来考虑企业赚钱了没有,假设企业当期成本费用60万,那收入103万-3万(增值税)-40万(成本费用)=40万的利润,现在企业赚到钱了,有利润了有所得了,国家就以隐形股东的身份出现了,先要分走25%既40万*25%=10万元,40万利润被国家拿走了10万企业所得税,剩下的30万是属于投资者和各个股东的,但是剩下这30万股东要拿走就牵扯到要交20%股息红利的个人所得税,这就需要交纳6万元个人所得税,最终属于股东的净收入就只剩24万了。这就是需要我们投资中关注的3个重要的税种,增值税、企业所得税以及个人所得税。

增值税、企业所得税以及个人所得税

新电商法马上就要实施了,电商企业要交税了,老板们必须要知道这几类税务税种

最后总结一下我们经营的整个环节而言,明确一点,有了收入,无论有没有赚钱,先去交流转税增值税;第二如果我们成立的是有限责任公司法人企业,企业赚到钱有利润了就要交企业所得税,法定税率为25%;然后股东出资者想把赚到的钱拿回自己口袋去买房买车,那还需要再交一道股息红利的个人所得税,法定税率为20%。这就是需要我们关注的三大税种。


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